Cara Menghitung Bunga Tabungan

Bunga Tabungan atau bunga bank yakni laba yang diberikan oleh bank kepada nasabah dalam jangka waktu tertentu menurut persentase dan jumlah tabungan nasabah. Bagi para nasabah yang menempatkan dananya di bank berupa tabungan, giro, deposito, nasabah akan mendapat laba bunga yang akan diterima setiap bulan yang telah dipotong pajak oleh pihak bank.

Setiap jenis tabungan intinya mempunyai peruntukan dan kegunaan yang berbeda, serta kebijakan bunga bank yang berlainan juga. Kebijakan bunga tabungan di Bank dipengaruhi paling besar dari pilihan metode perhitungan bunga atas saldo rekening nasabah. Secara umum, pihak Bank memperlihatkan penghasilan bunga yang lebih rendah daripada tingkat suku bunga acuan. 

Setiap acara menabung yang dilakukan oleh nasabah akan mendapat imbalan jasa yaitu berupa bunga. Perhitungan bunga yang diterima nasabah sanggup dihitung dari saldo harian, saldo rata-rata atau saldo terendah. Untuk lebih jelasnya perhatikan contoh berikut ini.

1. Perhitungan bunga menurut saldo terendah yaitu bunga tabungan yang dihitung dari jumlah saldo terendah pada bulan laporan, sehingga nilai tersebut yang akan dijadikan pola perhitungan bunga.
2. Perhitungan bunga menurut saldo rata-rata merupakan perhitungan bunga yang didasarkan pada rata-rata saldo harian pada bulan berjalan, sehingga nilai rata-rata tersebut yang akan dijadikan pola perhitungan bunga.
3. Perhitungan bunga menurut saldo harian merupakan perhitungan bunga yang didasarkan pada besarnya saldo harian pada bulan berjalan, sehingga dasar perhitungannya mempertimbangkan saldo tabungan setiap hari.

Perhatikan contoh transaksi yang terjadi di rekening tabungan Tn. Saiful selama bulan Oktober 2013 berikut ini:

1. Tanggal. 6 Oktober setor dengan cek bank lain Rp 8.000.000
2. Tanggal 12 Oktober tarik tunai Rp 10.000.000
3. Tanggal 17 Oktober transfer masuk Rp 7.000.000
4. Tanggal 22 Oktober tarik tunai Rp 5.000.000
5. Tanggal 31 Oktober setor tunai Rp 3.000.000

Untuk perhitungan saldo terendah dan saldo rata-rata suku bunga 18% pertahun (p.a), sedangkan untuk saldo harian diasumsikan dengan suku bunga sbb:

1. Dari tgl 1 s/d 10 bunga = 18%
2. Dari tgl 11 s/d 20 bunga = 15%
3. Dari tgl 21 s/d 31 bunga = 17%

Laporan Rekening Tabungan

Tn. Saiful per 31 Oktober 2013 (dalam ribuan rupiah)

Tgl	Transaksi	Debet	Kredit	Saldo
1.	Setor tunai	-	5.000	5.000
6.	Setor dengan cek BI	-	8.000	13.000
12.	Tarik tunai	10.000	-	3.000
17.	Transfer masuk	-	7.000	10.000
22.	Tarik tunai	5.000	-	5.000
31.	Setor tunai	-	3.000	8.000

Perhitungan Bunga Tabungan
1. Saldo Terendah

Saldo terendah pada bulan Oktober yakni Rp 3.000.000 Maka perhitungan bunga pada bulan Nopember yakni sebagai berikut :

Bunga :	18% x Rp 3.000.000	= Rp 45.000,-
	12 bulan

Pajak = 15% x Rp 45.000,- = Rp 6.750,-
Bunga higienis bulan = Rp 38.250,-

2. Saldo Rata-rata

Jumlah saldo bulan ini  adalah Rp 44.000.000. Maka perhitungan bunga pada bulan Oktober yakni sebagai berikut :

Saldo rata-rata :	Rp 44.000.000	= Rp 7.333.333,-
	6

Makara perhitungan bunga yakni :

Bunga :	18% x Rp 7.333.333	= Rp 109.999,-
	12 bulan

Pajak 15% x Rp 109.999 = Rp 16.499,-
Bunga higienis = Rp 93.500,-

3. Saldo Harian
Tanggal 1 s/d 5 Oktober

Bunga :	18%x Rp 5.000.000	x 5 hari = Rp 12.329,-
	365

Tanggal 6 s/d 10 Oktober

Bunga :	18%x Rp 13.000.000	x 5 hari = Rp 32.055,-
	365

Tanggal 11 Oktober

Bunga :	15%xRp 13.000.000	x 1 hari = Rp 5.343,-
	365

Tanggal 12 s/d 16 Oktober

Bunga :	15%xRp 3.000.000	x 5 hari = Rp 6.164,-
	365

Tanggal 17 s/d 20 Oktober

Bunga :	15%xRp 10.000.000	x 4 hari = Rp 16.438,-
	365

Tanggal 21 Oktober

Bunga :	17%xRp 10.000.000	x 1 hari = Rp 4.658,-
	365

Tanggal 22 s/d 30 Oktober

Bunga :	17%xRp 5.000.000	x 9 hari = Rp 20.959,-
	365

Tanggal 31 Oktober

Bunga :	17%xRp 8.000.000	x 1 hari = Rp 3.726,-
	365

Total Bunga Harian = Rp 101.672,-
Pajak 15%x Rp. 101.672 = Rp 15.251,-
Bunga Bersih = Rp 86.421,-

Berikut ini yakni transaksi yang terjadi pada rekening tabungan Tn. Subur per September 2013

Laporan Rekening Tabungan

Tn. Subur per 30 September 2013

No.	Transaksi	Debet	Kredit	Saldo
1.	Saldo	-	700.000	700.000
7.	Tarik tunai	200.000	-	500.000
12.	Transfer masuk	-	300.000	800.000
19.	Setor kliring	-	400.000	1.200.000
26.	Tarik tunai	300.000	-	900.000

Hitunglah berapa bunga yang diterima kalau bunga dihitung menurut saldo terendah, saldo rata-rata dan saldo harian dengan bunga 16% pertahun. Untuk saldo harian diasumsikan bunga adalah:

Tgl 1- 10 bunga 16%
Tgl 11 – 20 bunga 14%
Tgl 21- 30 bunga 15%
Nasabah juga dikenakan pajak 15% atas bunga tabungan.

1. Saldo Terendah

Saldo terendah pada bulan September yakni Rp 500.000 Maka perhitungan bunga pada bulan September yakni sebagai berikut :

Bunga :	16% x Rp 500.000	= Rp 6.666,-
	12 bulan

Pajak = 15% x Rp 6.666,- = Rp 1.000,-
Bunga higienis bulan = Rp 5.666,-

2. Saldo Rata-rata

Jumlah saldo bulan ini yakni Rp 4.100.000. Maka perhitungan bunga pada bulan September yakni sebagai berikut :

Saldo rata-rata :	Rp 4.100.000	= Rp 820.000,-
	5

Makara perhitungan bunga yakni :

Bunga :	16% x Rp 820.000	= Rp 10.933,-
	12 bulan

Pajak 15% x Rp 10.933 = Rp 1.640,-
Bunga higienis = Rp 9.293,-

3. Saldo Harian
Tanggal 1 s/d 6 September

Bunga :	16%x Rp 700.000	x 6 hari = Rp 1.841,-
	365

Tanggal 7 s/d 10 September

Bunga :	16%x Rp 500.000	x 4 hari = Rp 876,-
	365

Tanggal 11 September

Bunga :	14%xRp 500.000	x 1 hari = Rp 192,-
	365

Tanggal 12 s/d 18 September

Bunga :	14%xRp 800.000	x 7 hari = Rp 2.148,-
	365

Tanggal 19  s/d 20 September

Bunga :	14%xRp 1.200.000	x 2 hari = Rp 920,-
	365

Tanggal 21 s/d 25  September

Bunga :	15%xRp 1.200.000	x 5 hari = Rp 2.466,-
	365

Tanggal 26 s/d 30 September

Bunga :	15%xRp 900.000	x 5 hari = Rp 1.849,-
	365

Total Bunga Harian = Rp 10.292,-
Pajak 15%x Rp. 10.291 = Rp 1.544,-
Bunga Bersih = Rp 8.747,-