Macam Penggunaan Dana Bank

Dana bank yaitu uang tunai yang dimiliki bank/aktiva lancar bank yang setiap waktu sanggup diuangkan. Dana bank mutlak ada dalam acara operasional bank alasannya yaitu dana bank mempunyai fungsi yang sangat krusial. Dana bank yang diperoleh dari beberapa sumber tersebut oleh bank akan dialokasikan untuk aneka macam acara dengan prioritas tertentu. Prioritas tersebut terbagi menjadi Prioritas utama, prioritas sekunder, kredit, investasi portofolio, dan aktiva tetap.

A. Prioritas Utama (Primary Reserve)

Prioritas utama (primary reserve) dalam alokasi dana yaitu menempatkan dana untuk memenuhi ketentuan yang ditetapkan Bank Indonesia. Dana-dana akan dialokasikan untuk memenuhi ketentuan likuiditas wajib minimum atau disebut juga Giro Wajib Minimum alasannya yaitu penempatannya berupa giro bank umum pada Bank Indonesia.

Primary reserve merupakan sumber utama bagi likuiditas bank, terutama untuk menghadapi kemungkingan terjadinya penarikan oleh nasabah bank. Dengan demikian, pembentukan cadangan primer atau primary reserve dimaksudkan untuk memenuhi ketentuan likuiditas wajib minimum, keperluan operasi bank,

B. Prioritas Sekunder (Secondary Reserve)

Prioritas kedua di dalam alokasi dana bank yaitu penempatan dana-dana ke dalam noncash liquid asset (aset likuid yang bukan kas) yang sanggup menawarkan pendapatan kepada bank dan setiap ketika sanggup dijadikan uang tunai tanpa menimbulkan kerugian pada bank.

Tujuan utama dari secondary reserve yaitu untuk dijadikan sebagai suplement (pelengkap) atau cadangan pengganti bagi primary reserve. Karena sifatnya yang sanggup menghasilkan pendapatan bagi bank selain berfungsi sebagai cadangan, secondary reserve sanggup menawarkan dua manfaat bagi bank, yaitu untuk menjaga likuiditas dan meningkat profitabilitas bank.. Cadangan sekunder atau secondary reserve dipakai untuk aneka macam kepentingan, yaitu:

1. Memenuhi kebutuhan likuiditas yang bersifat jangka pendek, menyerupai penarikan simpanan oleh nasabah deposan dan pencairan kredit dalam jumlah besar yang telah diperkirakan.
2. Memenuhi kebutuhan likuiditas yang segera harus dipenuhi dan kebutuhan-kebutuhan lainnya yang sebelumnya tidak diperkirakan.
3. Sebagai tambahan apabila cadangan primer tidak mencukupi.
4. Memenuhi kebutuhan likuiditas jangka pendek yang tidak diperkirakan dari deposan dan penarikan (disbursement) dari debitor.

C. Loan Portfolio (Kredit)

Prioritas ketiga dalam alokasi dana bank yaitu penyaluran kredit (loan). Dasar pemikirannya yaitu sesudah bank mencukupi primary reserve serta kebutuhan secondary reserve-nya (yang merupakan supllement bagi primary reserve), bank gres sanggup memilih besarnya volume kredit yang akan diberikan. Beberapa ketentuan-ketentuan yang ditetapkan bank sentral (Bank Indonesia) yaitu sebagai berikut :

1. Reserve requirement yaitu ketentuan bagi setiap bank umum untuk menyisihkan sebagian dari dana pihak ketiga yang berhasil dihimpunnya dalam bentuk giro wajib minimum berupa rekening giro bank yang bersangkutan pada Bank Indonesia. Besarnya RR telah mengalami perubahan sebagai berikut. (a) Sebelum Pakto’88 : sebesar 10%, (b) Setelah Pakto’88 : sebesar 2%, (c) Pada tahun 1996 : sebesar 3% (d.) Sejak tahun 1997 : sebesar 5%
2. Loan to deposit ratio yaitu antara besarnya seluruh volume kredit yang disalurkan oleh bank dan jumlah penerimaan dana dari aneka macam sumber. Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia tanggal 29 Mei 1993, dana yang dihimpun bank dalam penerapan rasio tersebut yaitu dana masyarakat/dana pihak ketiga, kredit likuiditas Bank Indonesia atau KLBI (jika ada), dan modal inti bank. 
3. Batas Maksimum Pemberian Kredit yaitu ketentuan wacana tidak diperbolehkannya suatu bank untuk menawarkan kredit yang besarnya melebihi 20% dari besarnya modal bank yang bersangkutan.

D. Portfolio Investment

Alokasi dana bank ke dalam kategori portofolio investment yaitu dana sisa (residual fund) sesudah penanaman dalam bentuk pinjaman (kredit) telah memenuhi kriteria atau sasaran tertentu. Investasi ini berupa penanaman dalam bentuk surat-surat berharga jangka panjang atau surat-surat berharga ini bertujuan untuk menawarkan tambahan pendapatan dan likuiditas bank. Faktor-faktor yang perlu diperhatikan dalam melaksanakan penanaman dana dalam bentuk portofolio investment yaitu sebagai berikut:

1. Tingkat bunga (untuk jenis obligasi)
2. Capital gain yang mungkin sanggup diraih (untuk jenis saham)
3. Kualitas atau keamanan (terutama untuk jenis saham)
4. Mudah diperjualbelikan
5. Jangka waktu jatuh temponya (untuk obligasi, akta deposito)
6. Pajak yang harus dibayar
7. Diversifikasi (jangan ditanam pada satu jenis portofolio)
8. Ekspektasi (harapan akan laba di masa datang)

E. Fixed Assets (Aktiva Tetap)

Alokasi atau penanaman dana bank yang terakhir adalah penanaman modal dalam bentuk aktiva tetap (fixed assets), menyerupai pembelian tanah, pembangunan gedung kantor bank (baik untuk kantor pusat, kantor cabang, cabang pembantu maupun kantor kas), peralatan operasional bank. Investasi tersebut di atas termasuk aktiva tetap berbentuk hardware, software, konsultan, dukungan teknis, dan lain-lainnya yang ditujukan untuk memperlancar acara operasional bank.